ООО "САРГЫЛАНА" ИНН:1410160144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93792235 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года251015
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25100
12103 Запасы на конец отчетного года6313179721904980
12104 Запасы на конец предыдущего года5133219049804542
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2022453900
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2453900189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6515537850770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5378507749800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6515538050824990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5380508249904746
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10007507500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7507507500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5515455343320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4553433242400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6515530350824990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5303508249904734
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года770012
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6515538050824990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5380508249904746
21103 Выручка за отчетный год24851144311226011400
21104 Выручка за предыдущий год1443112260114009340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2388910670598010682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10670598051208878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год962376162800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3761628062800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3540618855620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год962221920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221927180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год962221920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221927180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96222192718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22192718462
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год962221920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год221927180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (962)/Стоимость активов (6515) = 14.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (962)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23889+0+0) = 4.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (962)/Выручка (24851) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (962)/Выручка (24851) = 3.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.87%), рентабельность компании (3.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия