Сельскохозяйственный оленеводческий потребительский кооператив "Таба" ИНН:1411003257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50209998 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1467312013751657
11504 Основные средства на конец предыдущего года3120137516571553
12103 Запасы на конец отчетного года1920101617751503
12104 Запасы на конец предыдущего года1016177515031364
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11631634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года163163435
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81146546
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14654680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3469416635313240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4166353132403032
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1538153815331530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1538153315301525
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года215134138129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134138129144
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1716001581
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2494001321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3469416635313240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4166353132403032
23404 Прочие доходы за предыдущий год3067375367
23504 Прочие расходы за предыдущий год2567070193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53542

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3469) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.743

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники