ООО "БАЙДАМ" ИНН:1411003472 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13142902 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2540380538493935
11504 Основные средства на конец предыдущего года3805384939354177
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2540380538490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3805384939350
12103 Запасы на конец отчетного года24401417902
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года246018570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2786380557065034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3805570650346015
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010007000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1284128412840
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1284128412840
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1051051050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1051051050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5935935880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2389298229822677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2982298226772862
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года514109414181663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3973091630939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30916309391490
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39782327240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года823272423570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2786380557065034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3805570650346015
21104 Выручка за предыдущий год385899771370125559
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25666733917722376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1292324445240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1168285941700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1243853540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год79143209244
23504 Прочие расходы за предыдущий год51611272882
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4081180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4076203678
24604 Прочее за предыдущий год593593-7730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-593-593588-277
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-593-5935880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2786) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.018

Индекс Альтмана Z = 5.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники