муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)". ИНН:1411003810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76710388 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6693292336961682
11504 Основные средства на конец предыдущего года2923369612362684
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6693292336961682
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2923369612362684
12103 Запасы на конец отчетного года355106530
12104 Запасы на конец предыдущего года1065300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7319337000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года933459084
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года295000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4928350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28350273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143010727900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10725490357
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8123399544861682
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3995424512363041
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-357-28-1060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-28-3477577
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25772-6100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72-247107677
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21658711561476
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года587115611292178
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года816433363336106
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года333633360186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8380392344921582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3923449211292364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8123399544861682
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3995424512363041
21103 Выручка за отчетный год750357833259157
21104 Выручка за предыдущий год5783325916003885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6202572936061476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5729360615915616
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130154-347-1319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54-3479-1731
22203 Управленческие расходы за отчетный год1416000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11554-347-1319
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54-3479-1731
23403 Прочие доходы за отчетный год99000
23503 Прочие расходы за отчетный год3418200
23504 Прочие расходы за предыдущий год82016000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-357-28-347-1319
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28-3479-1731
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-357-28-347-1319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-28-3477-1731
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-357-28-347-1319
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-28-3477-1731
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-28-3477577
32008 Величина капитала на 3172-247107677
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3290113577
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3290113577
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3290113577
33218 Убыток (ИТОГО)3290113577
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-357-28-1060
33008 Величина капитала на 31-25772-6100
36003 Чистые активы на 3179073408-247100
36004 Чистые активы на 3134083089107677
41103 Поступления – всего за отчетный год735555943316356
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7355559426060
41203 Платежи – всего за отчетный год733456013281356
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3171365813450
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год242218761222356
41293 Прочие платежи за отчетный год1741677140
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год21-7350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21-7350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Прибыль

Прибыль муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Чистые активы

Чистые активы муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-357)/Стоимость активов (8123) = -4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-115)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6202+0+1416) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-115)/Выручка (7503) = -1.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-357)/Выручка (7503) = -4.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.031

Индекс Альтмана Z = 0.506

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-1.53%), рентабельность компании (-4.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальная служба" администрации муниципального образования "Бердигестяхский наслег" Горного улуса Республики Саха (Якутия)".