СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС" ИНН:1411004050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93788096 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года47474747
11504 Основные средства на конец предыдущего года47474747
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5905901391127
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5901391591065
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9689689680
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9689689680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1605160511540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1605115411740
12103 Запасы на конец отчетного года44444435
12104 Запасы на конец предыдущего года4444358
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27472523684011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72523683653374
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5491682083550
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6820835536460
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38385316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58097627108050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76271080540990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74149232119595273
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92321195952734510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3763763760
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3763763660
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1717171714210
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1717142114210
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6547166580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7166585100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2747280924552297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2809245522972090
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4465610987022311
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6109870223111587
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4465610987020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6109870223110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года102105759641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105759641828
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1002094324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20943245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2023148020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3148026650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74149232119595273
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92321195952734510
23203 Проценты к получению за отчетный год19426027340
23204 Проценты к получению за предыдущий год26027349980
23303 Проценты к уплате за отчетный год36412113409
23304 Проценты к уплате за предыдущий год412113409273
23403 Прочие доходы за отчетный год1232951341029
23404 Прочие доходы за предыдущий год29513431774
23503 Прочие расходы за отчетный год332449587418
23504 Прочие расходы за предыдущий год449587418308
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51651680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год651682020
24603 Прочее за отчетный год117280
24604 Прочее за предыдущий год728160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6258140218
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58140186198
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-62581400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год581401860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (7414) = -0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.77

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.589

Индекс Альтмана Z = 5.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.28), коэффициент текущей ликвидности (4.5), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "СИС"