Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ" ИНН:1411004123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93793140 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года240324031020828
11504 Основные средства на конец предыдущего года24031020828828
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2403240310200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года240310208280
12103 Запасы на конец отчетного года114710955196389
12104 Запасы на конец предыдущего года10955196389313
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1221015431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10154310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52212612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21261255
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1321121752760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121752764320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3724362062961260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3620629612601196
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10007007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1822540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2254410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10181022754741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1022754741780
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2093210050000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2100500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2093210050000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2100500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года613498530356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года498530356176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6134985420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4985425190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3724362062961260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3620629612601196
21103 Выручка за отчетный год37554302733348923899
21104 Выручка за предыдущий год30273334892389917843
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33031272213109023861
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27221310902274017666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4523305223990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3052239911590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2591162613540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год162613547190
22203 Управленческие расходы за отчетный год13689218980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9218984020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5645051470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год505147380
23303 Проценты к уплате за отчетный год5464839319
23304 Проценты к уплате за предыдущий год483931933
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1822540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2254410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18225441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22544180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1822540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2254410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (3724) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33031+2591+1368) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (37554) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (37554) = 0.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.376

Индекс Альтмана Z = 1.691

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.691<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (0.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРЗУ"