СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТНЫЙ КООПЕРАТИВ "СИЛЭЭН" ИНН:1411004170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97553361 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202000
11504 Основные средства на конец предыдущего года20000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5185182020
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года518202020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года538538200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53820200
12103 Запасы на конец отчетного года57575722
12104 Запасы на конец предыдущего года57572232
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года682145218842660
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14521884720313
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3912477562800
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4775628019400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1746210780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4621078014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4668633084310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6330843134620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5206686884513482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года686884513482379
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2122122120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2122122010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года314314520
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года31452520
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3794505820
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4505821090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года905976846362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года976846362378
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10324074711750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года240747117500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10324074710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года240747117500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года413253621061366
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года536210613660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66290284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2902841
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419856521340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года565213413700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5206686884513482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года686884513482379
23203 Проценты к получению за отчетный год29824620
23204 Проценты к получению за предыдущий год9824625060
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2518003940
23403 Прочие доходы за отчетный год14710341523
23404 Прочие доходы за предыдущий год1034117145
23503 Прочие расходы за отчетный год205298215157
23504 Прочие расходы за предыдущий год29821515775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56-1224880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-122488-280
24603 Прочее за отчетный год1510150
24604 Прочее за предыдущий год101560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71-132473-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-132473-3473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71-1324730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-132473-340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-71)/Стоимость активов (5206) = -1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-71)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.884

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = 5.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники