Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск" ИНН:1411004204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81734959 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33332727
11504 Основные средства на конец предыдущего года33272727
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года9200231146
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года920014688
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9539532580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9532581730
12103 Запасы на конец отчетного года57574242
12104 Запасы на конец предыдущего года57424237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25348716669395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года487166610632782
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5996590194160
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5901941683320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4214710143
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1471014317
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63486459118340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64591183495800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73017412120929753
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74121209297532951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6726726990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6726996380
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6266261300
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6261301300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года584-750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84-75480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13031382754816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1382754816539
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1491521989416756
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года521989416756775
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1491521989410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5219894167560
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года446657823362145
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года578233621451600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1193316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1933167
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4040300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4030300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450781123970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года811239721810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73017412120929753
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74121209297532951
23203 Проценты к получению за отчетный год103669620920
23204 Проценты к получению за предыдущий год696209213920
23303 Проценты к уплате за отчетный год61533418161000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33418161000305
23403 Прочие доходы за отчетный год514971591420
23404 Прочие доходы за предыдущий год49715928627
23503 Прочие расходы за отчетный год541686544366
23504 Прочие расходы за предыдущий год686544366248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-69173-1090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год173-109540
24603 Прочее за отчетный год-1014140
24604 Прочее за предыдущий год-141460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-59159-12360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год187-1234878
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-59159-1230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год187-123480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-59)/Стоимость активов (7301) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-59)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Индекс Альтмана Z = 5.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кировск"