Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив " Маай " ИНН:1411004211 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81739129 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159530159012165877152536
11504 Основные средства на конец предыдущего года15901216587715253674410
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2035203520352035
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2035203520351870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1615651610471679120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1610471679121545710
12103 Запасы на конец отчетного года1332278559726358
12104 Запасы на конец предыдущего года2785597263586724
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112015682743440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15682743440386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года978812016488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7881201648814056
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2461514199160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51419916132860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164026166188177828167857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16618817782816785797446
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4115041150411500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4115041150411500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1225412254122540
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1225412254122540
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4115411541150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4115411541150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5826-8353-116560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8353-11656-304910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51693491664586327028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49166458632702846572
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года52011520116198683317
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5201161986833175419
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года808487071241311020
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года870712413110200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6009560718743990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6071874399943370
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3800559142967491
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142381646367673369
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16463676733695270
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3800036041452080
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3604145208388270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5223856304575660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5630457566464920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164026166188177828167857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16618817782816785797446
21103 Выручка за отчетный год75337684788864383270
21104 Выручка за предыдущий год68478886438327080295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71335123542159601152551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год123542148690152551150732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4002-55064-709580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-55064-60047-692810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4002-55064-709580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55064-60047-692810
23403 Прочие доходы за отчетный год1828596938745480975
23404 Прочие доходы за предыдущий год59693874548097577796
23503 Прочие расходы за отчетный год29671326905210696
23504 Прочие расходы за предыдущий год13269052105846043
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2863330368000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330317711-304910
24603 Прочее за отчетный год3363034080
24604 Прочее за предыдущий год303408560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год252730006392-30547
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300017303-30547297
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2527300063920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300017303-305470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2527)/Стоимость активов (164026) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71335+0+0) = 5.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4002)/Выручка (75337) = 5.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2527)/Выручка (75337) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.46

Х5 = Выручка/Активы = 0.459

Индекс Альтмана Z = 0.665

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (5.31%), рентабельность компании (3.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники