Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Сылгыhыт" ИНН:1411004290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86163556 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1225122513591704
11504 Основные средства на конец предыдущего года1225135917041484
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1225122513590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1225135917040
12103 Запасы на конец отчетного года18071520
12104 Запасы на конец предыдущего года71520169
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2180120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года193164115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31641158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года417387680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года387681150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1642161214271819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1612142718192196
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5045045040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5045045040
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5050500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5050500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года408374-780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года374-782570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года962928476811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года928476811554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4246332373
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46332373357
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6386386190
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6386196190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6806849510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6849519920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1642161214271819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1612142718192196
23403 Прочие доходы за отчетный год1374189612522343
23404 Прочие доходы за предыдущий год189612522343858
23503 Прочие расходы за отчетный год1327141515772082
23504 Прочие расходы за предыдущий год141515772082850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год47481-3250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год481-3252610
24603 Прочее за отчетный год-13-29100
24604 Прочее за предыдущий год-29-1040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60452-335265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год510-33525720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60452-3350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год510-3352570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (1642) = 3.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.228

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.415

Индекс Альтмана Z = 3.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники