Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур" ИНН:1411004405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89983053 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года323614113921171
11504 Основные средства на конец предыдущего года141139211711171
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года99340889930
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года40889939930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4229422923850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4229238521640
12104 Запасы на конец предыдущего года130256291287
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25025000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года250000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47041
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2973802600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3802602920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4526460926452456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4609264524561803
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3443443440
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3443443370
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18271827330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года182733330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3303582160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года358216-140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25012529593356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2529593356368
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217648114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года764811410
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2004200420040
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2004200419860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2025208020520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2080205221000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4526460926452456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4609264524561803
23403 Прочие доходы за отчетный год462101720742173
23404 Прочие доходы за предыдущий год101720742173749
23503 Прочие расходы за отчетный год48585016320
23504 Прочие расходы за предыдущий год85016322179742
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-231672550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167255-60
24603 Прочее за отчетный год-525250
24604 Прочее за предыдущий год-252560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-181422300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192230-123
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-181422300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год192230-120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (4526) = -0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.235

Индекс Альтмана Z = 1.65

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.65<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Чокуур"