ООО "Информационно-консультационный центр" Горного улуса ИНН:1411004490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89993620 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года213244231114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24423112274
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29301965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30196536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2422742500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2742501870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242274250179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274250187110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2262241520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2241521690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236234162179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23416217992
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года640880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4088818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года640880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года408880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242274250179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274250187110
23403 Прочие доходы за отчетный год668897836797
23404 Прочие доходы за предыдущий год897836797786
23503 Прочие расходы за отчетный год659817813702
23504 Прочие расходы за предыдущий год817813702748
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год980230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8023950
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8888
24603 Прочее за отчетный год-7000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16721587
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72158730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1672150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7215870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (242) = 6.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.333

Индекс Альтмана Z = 48.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.83), коэффициент быстрой ликвидности (40.33), коэффициент текущей ликвидности (40.33), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники