Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис" ИНН:1411004638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92112362 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года107107107107
11504 Основные средства на конец предыдущего года10710710747
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4504504500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года45045000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5575575570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5575571070
12103 Запасы на конец отчетного года50261262
12104 Запасы на конец предыдущего года2612620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5026130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2613620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года607583570169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58357016952
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9595950
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9595400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3203203200
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года32032040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5252570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5257860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года467467472130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46747213051
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1401169839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11698391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140116980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11698390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года607583570169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58357016952
23403 Прочие доходы за отчетный год5178501256
23404 Прочие доходы за предыдущий год7850125680
23503 Прочие расходы за отчетный год5181521167
23504 Прочие расходы за предыдущий год8152116772
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-20890
24604 Прочее за предыдущий год-2930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-29869

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (607) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.336

Индекс Альтмана Z = 2.532

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.532<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский обслуживающий кооператив "Эргис"