Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы" ИНН:1412000435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31447350 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168511352313337
11504 Основные средства на конец предыдущего года135231718111139
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года128010010
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года100110010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18131145240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14524181820
12103 Запасы на конец отчетного года153451485310189
12104 Запасы на конец предыдущего года14853970412965
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7643536884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3533771258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года632912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года322581212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16115152380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15238103490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342462976231322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297622853126574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года54540
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года54540
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года465400
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года465400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25947231190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года23119218550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года306552782728677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278272656322786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8921361246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1365692389
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года269917990
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года179913990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года359119350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193519680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342462976231322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297622853126574
21103 Выручка за отчетный год4980608
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65201254
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15400
23403 Прочие доходы за отчетный год8174109346899
23404 Прочие доходы за предыдущий год1093489216585
23503 Прочие расходы за отчетный год51929670362
23504 Прочие расходы за предыдущий год967094205863
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год282812640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1264-11160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282812645891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1264-1116223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год282812640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1264-11160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2828)/Стоимость активов (34246) = 8.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-154)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (652+0+0) = -23.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-154)/Выручка (498) = -30.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2828)/Выручка (498) = 567.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.537

Индекс Альтмана Z = 12.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (4.49), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (-30.92%), рентабельность компании (567.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив - родовая, кочевая община "Баханы"