Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара" ИНН:1412000650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34164339 ОКВЭД:05.01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179179632759
11504 Основные средства на конец предыдущего года179632759899
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1791796320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1796327590
12104 Запасы на конец предыдущего года353000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30035300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года479532632759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532632759899
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5325325320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5325325590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-194-35300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-353000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года338179632759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179632759899
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года136000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года535300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14135300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года353000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года479532632759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532632759899
21103 Выручка за отчетный год287100375
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30413530375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3536950377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-170-35300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-353000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-170-35300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-353000
23403 Прочие доходы за отчетный год345000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год175-35300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-353000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год175-35300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-353000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год175-35300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-353000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (175)/Стоимость активов (479) = 36.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3041+0+0) = -5.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-170)/Выручка (2871) = -5.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (175)/Выручка (2871) = 6.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.365

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.397

Индекс Альтмана Z = 10.201

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.13), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-5.92%), рентабельность компании (6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив - родовая, родоплеменная, кочевая община "Натара"