Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту" ИНН:1412261885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81741095 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31120160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года311200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3112254160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2540160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31120160
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3112254160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2540160
21103 Выручка за отчетный год2542542952
21104 Выручка за предыдущий год2540246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2540243
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (3112) = 8.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (254) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (254) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Хоту"