Сельскохозяйственный потребительский кооператив - родовая, родоплеменная кочевая община "Сыатаа" ИНН:1412261941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81741267 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года559855094262743
11504 Основные средства на конец предыдущего года550942697432582
12103 Запасы на конец отчетного года6336430334080
12104 Запасы на конец предыдущего года4303338401940
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года465790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года579021
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6387431135570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4311353300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1198598207819743
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года982078027434543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45542569793743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25697937433102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1800480
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7251000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7251001441
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1198598207819743
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года982078027434543
23403 Прочие доходы за отчетный год3375209625701676
23404 Прочие доходы за предыдущий год2096257028472473
23503 Прочие расходы за отчетный год332932025201676
23504 Прочие расходы за предыдущий год321252029222546
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461775500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год177550-75-73

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (11985) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.518

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.561

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники