СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЖИГАНСКИЙ" ИНН:1412261973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81742798 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13130869293927429
11504 Основные средства на конец предыдущего года8692939274297429
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13130869293920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8692939274290
12103 Запасы на конец отчетного года39372971563126
12104 Запасы на конец предыдущего года2971563126353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года885626009121890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года260091218902630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79955571781
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55571781198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13592345225460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3452254627970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26722121441193810226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12144119381022610610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4664664660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4664664400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4244244240
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4244244240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6798509053260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5090532638440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7688598062164708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5980621647084602
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года627100014310
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года100014310147
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года627100014310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000143100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150011600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3836188320693075
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1883206830752956
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года14571178121070
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1781210724430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18407516442920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5164429155180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26722121441193810226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12144119381022610610
21103 Выручка за отчетный год7430363481089121
21104 Выручка за предыдущий год3634810891213500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10761504468919313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5044689193139550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3331-141012170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14101217-1920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год263000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3594-141012170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14101217-1920
23403 Прочие доходы за отчетный год18101292534416
23404 Прочие доходы за предыдущий год12925344165899
23504 Прочие расходы за предыдущий год118209118130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1784-23614820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23614821060
24603 Прочее за отчетный год76000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1860-2361482106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2361482106-281
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1860-23614820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-23614821060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1860)/Стоимость активов (26722) = -6.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10761+263+0) = -32.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3594)/Выручка (7430) = -48.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1860)/Выручка (7430) = -25.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.067

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.404

Индекс Альтмана Z = 2.14

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.14<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-48.37%), рентабельность компании (-25.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники