ООО "ГЕОСЕРВИС" ИНН:1412262261 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67666300 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66316742
11504 Основные средства на конец предыдущего года67420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года66316742
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67420
12103 Запасы на конец отчетного года206120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35851084
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36982668
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26682057
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74893872
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38722057
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1412010614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года106142057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2204914
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9041900
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года67420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22147656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76561900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18582958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2958157
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года100480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года119062958
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2958154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1412010614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года106142057
21103 Выручка за отчетный год169214724
21104 Выручка за предыдущий год47240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406756887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23754-2163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-21630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23754-2163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-21630
23403 Прочие доходы за отчетный год245699964
23404 Прочие доходы за предыдущий год20900
23503 Прочие расходы за отчетный год2369964
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год579-2163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-730
24603 Прочее за отчетный год10150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-436-2163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-436)/Стоимость активов (14120) = -3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23754)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40675+0+0) = -58.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23754)/Выручка (16921) = -140.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-436)/Выручка (16921) = -2.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.186

Индекс Альтмана Z = 2.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-140.38%), рентабельность компании (-2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники