Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание" ИНН:1413000477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38709712 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года511770
12104 Запасы на конец предыдущего года17700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1269886986907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года869969070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года855355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1283489286962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года892969620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1283489296962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года892969620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1276581876792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года818767920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69742170
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7421700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69742170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7421700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1283489296962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года892969620
21103 Выручка за отчетный год260472315527178
21104 Выручка за предыдущий год23155271780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208022117921212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21179212120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год524519765966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год197659660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год524519765966
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197659660
23503 Прочие расходы за отчетный год4242840
23504 Прочие расходы за предыдущий год28400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482116925966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169259660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2342390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год458714535966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145359660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4587)/Стоимость активов (12834) = 35.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5245)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20802+0+0) = 25.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5245)/Выручка (26047) = 20.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4587)/Выручка (26047) = 17.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 186

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 185.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.357

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 185

Индекс Альтмана Z = 204.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (185.26), коэффициент текущей ликвидности (186), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (20.14%), рентабельность компании (17.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техобслуживание"