ООО "Атлант+" ИНН:1413000646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13135032 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1398787675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7876750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13980804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года81200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1398812804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8128040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1398812804
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8128040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1398812804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8128040
21103 Выручка за отчетный год17958651380
21104 Выручка за предыдущий год86513800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1116847641
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8476410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6790739
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6790739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6790813
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год188130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61110813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (611)/Стоимость активов (1398) = 43.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1116+0+0) = 60.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (679)/Выручка (1795) = 37.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (611)/Выручка (1795) = 34.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.486

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.401

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (37.83%), рентабельность компании (34.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники