СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЛЮКСЮГУН" ИНН:1413000660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13138125 ОКВЭД:01.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года510233993475
11504 Основные средства на конец предыдущего года550634750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года510255063475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550634750
12103 Запасы на конец отчетного года21361640733
12104 Запасы на конец предыдущего года16407330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4960169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26321659902
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165919010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года773471654377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года716553760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года556491254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4912540
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года922943999
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9439990
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года922943999
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9439990
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года625643480
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года573133680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года625657313124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года573141230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года773471654377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года716553760
21103 Выручка за отчетный год12867423
21104 Выручка за предыдущий год74230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2239163159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1631590
23403 Прочие доходы за отчетный год1064371197
23404 Прочие доходы за предыдущий год3711970
23503 Прочие расходы за отчетный год42212
23504 Прочие расходы за предыдущий год3040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6923741
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6523739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год237390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (7734) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2239+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (1286) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (1286) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 2.398

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.398<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (5.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники