МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН" ИНН:1413003414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01726868 ОКВЭД:01.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129263534746
11504 Основные средства на конец предыдущего года2635347461426
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1162116211621162
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1162116211621162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1291142516961908
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1425169619082588
12103 Запасы на конец отчетного года3265449040768036
12104 Запасы на конец предыдущего года4490407680366524
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7508768761102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87687611023483
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4015536649529139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53664952913910007
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53066791664811047
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года679166481104712595
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года515515515515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года515515515515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2243-5141451124
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-51414511241186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-172816606007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года166060076069
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1414142214221422
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1422142214221772
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года207207207207
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1414162916291629
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1629162916291979
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года178178178178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5620410733053233
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4107330532334369
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года87687600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5620516143593411
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5161435934114547
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53066791664811047
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года679166481104712595
21103 Выручка за отчетный год135313841716857
21104 Выручка за предыдущий год1384171672552272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54124159101374056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415910137104545763
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4059-2775-8421-3199
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2775-8421-3199-3491
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4059-2775-8421-3199
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2775-8421-3199-3491
23403 Прочие доходы за отчетный год3206212085534393
23404 Прочие доходы за предыдущий год2120855343933757
23503 Прочие расходы за отчетный год876411111256
23504 Прочие расходы за предыдущий год41111181639
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1729-659-979-62
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-659-979-62277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1729-659-979-62
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-659-979-62272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1729-659-979-62
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-659-979-62272
32003 Величина капитала на 31515515515515
32007 Величина капитала на 31-51414511241186
32008 Величина капитала на 31166060076069
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))172965997962
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1729659534762
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))172965997962
33218 Убыток (ИТОГО)172965997962
33003 Величина капитала на 31515515515515
33007 Величина капитала на 31-2243-5141451124
33008 Величина капитала на 31-172816606007
36003 Чистые активы на 31-17288776606007
36004 Чистые активы на 31877153660076069
41103 Поступления – всего за отчетный год3780443955034354
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год88613201716857
41193 Прочие поступления за отчетный год2894311937873497
41203 Платежи – всего за отчетный год3780443955044075
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2052195628071187
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год633119716261454
41293 Прочие платежи за отчетный год1095128610711362

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1729)/Стоимость активов (5306) = -32.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4059)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5412+0+0) = -75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4059)/Выручка (1353) = -300 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1729)/Выручка (1353) = -127.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.302

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.246

Индекс Альтмана Z = -5.493

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-300%), рентабельность компании (-127.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЮКСЮГУН"