ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕБЯН" ИНН:1413004190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00542764 ОКВЭД:01.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года66551703456881970399
11504 Основные средства на конец предыдущего года70345688197039971055
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1397139713972884
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13971397288410289
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67948717427021673283
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71742702167328381344
12103 Запасы на конец отчетного года57980551225433650428
12104 Запасы на конец предыдущего года55122543365042849706
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12553118341801420951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11834180182095119356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31715404078919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154040789196162
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года70850684967642872298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68496764287229875224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138798140238146644145581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140238146644145581156568
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года681681681681
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года681681681681
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года125713129469131740124452
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года129469131740124452126454
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126394130150132421134207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года130150132421134207136209
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6243371176294512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3711762945127897
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6161637765946811
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года63776594681112411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12404100881422311374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10088142231137420359
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138798140238146644145581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140238146644145581156568
21103 Выручка за отчетный год4257391855857338
21104 Выручка за предыдущий год39185585733811618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1062910330939817301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1033093981730114817
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6372-6412-3813-9963
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6412-3813-9963-3199
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6372-6412-3813-9963
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6412-3813-9963-3199
23403 Прочие доходы за отчетный год21025209992409831174
23404 Прочие доходы за предыдущий год20999240983117432834
23503 Прочие расходы за отчетный год18409168582207123213
23504 Прочие расходы за предыдущий год16858220712321313881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3756-2271-1786-2002
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2271-1786-200215754
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3756-2271-1786-2002
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2271-1786-200215295
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3756-2271-1786-2002
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2271-1786-200215295
32003 Величина капитала на 31681681681681
32007 Величина капитала на 31129469131740124452126454
32008 Величина капитала на 31130150132421134207136209
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3756227117862002
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)37562271108602002
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3756227117862002
33218 Убыток (ИТОГО)3756227117862002
33003 Величина капитала на 31681681681681
33007 Величина капитала на 31125713129469131740124452
33008 Величина капитала на 31126394130150132421134207
36003 Чистые активы на 31132555136527139015141018
36004 Чистые активы на 31136527139015141018148620
41103 Поступления – всего за отчетный год22426233394876247082
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год211581123512105
41193 Прочие поступления за отчетный год20311225284641144977
41203 Платежи – всего за отчетный год23649258774560352325
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год761546564516317
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13956141401159816108
41293 Прочие платежи за отчетный год893262722755429900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1223-25383159-5243
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1223-25383159-5243

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3756)/Стоимость активов (138798) = -2.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10629+0+0) = -59.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6372)/Выручка (4257) = -149.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3756)/Выручка (4257) = -88.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.465

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.19

Индекс Альтмана Z = 13.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (5.71), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-149.68%), рентабельность компании (-88.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники