Потребительское общество "Кэскил" ИНН:1413021340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55673772 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5945607967008866
11504 Основные средства на конец предыдущего года6079670076669523
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5945607979000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6079790088660
12103 Запасы на конец отчетного года24045250792250521144
12104 Запасы на конец предыдущего года25079225052114423608
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4903383141525851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3831415258514010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5711800576567387
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8005765673874958
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3465936915343130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3691534313343820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40604429944221343248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42994422134324842099
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1101110111040
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1614016038144790
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1603814479141280
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5005005000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2237148823380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1488233811910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19988191271841816923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19127184181692316758
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1226634645564916
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6346455649165176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7834500452816403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5004528164034418
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1155612517132580
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1251713258143060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2061623867230950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2386723095256250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40604429944221343248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42994422134324842099
21103 Выручка за отчетный год1040951008529619391437
21104 Выручка за предыдущий год100852961939143783883
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68685695006489888577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69500648986297181330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3541031352312950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3135231295284660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3115828485277090
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2848527709256060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4252286735860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2867358628600
23203 Проценты к получению за отчетный год1110
23204 Проценты к получению за предыдущий год1110
23303 Проценты к уплате за отчетный год1535123412541224
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1234125412241391
23403 Прочие доходы за отчетный год9617411047742
23404 Прочие доходы за предыдущий год7411047741742
23503 Прочие расходы за отчетный год1146599681780
23504 Прочие расходы за предыдущий год599681780525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2533177626990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1776269915980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год296288361407
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год288361407514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2237148823381191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148823381191865
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2237148823380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1488233811910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Кэскил"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Кэскил"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Кэскил"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2237)/Стоимость активов (40604) = 5.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Кэскил"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68685+31158+0) = 4.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Кэскил"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4252)/Выручка (104095) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Кэскил"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2237)/Выручка (104095) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Кэскил"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Кэскил"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Кэскил"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Кэскил"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Кэскил"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.661

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.97

Индекс Альтмана Z = 5.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Кэскил"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Кэскил"