Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса ИНН:1413021364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00166232 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2355275727223335
11504 Основные средства на конец предыдущего года2757272233353170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2355275727220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2757272233350
12103 Запасы на конец отчетного года7867695062136865
12104 Запасы на конец предыдущего года6950621368659308
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430444210675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4442106751451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7366301249788
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6301249788443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9033802476720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8024767283280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11388107811039411663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10781103941166314372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5385053850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5385053850
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года132000
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года477000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6720-4770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3440-12720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4581525249085049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5252490850496255
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7507507501157
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года75075011571309
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7507507500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года75075011570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1845109511241696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1095112416963269
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3901322230482916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3222304829162629
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года31105640
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года46208450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6057477947360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4779473654570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11388107811039411663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10781103941166314372
21103 Выручка за отчетный год23980269322391327952
21104 Выручка за предыдущий год26932239132795232190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15000169091557528282
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16909155751893932910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8980083380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10023090130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9151073240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8667093430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-171135610140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13561014-3300
23303 Проценты к уплате за отчетный год163278509468
23304 Проценты к уплате за предыдущий год278509468208
23403 Прочие доходы за отчетный год683109505284
23404 Прочие доходы за предыдущий год10950528424
23503 Прочие расходы за отчетный год92495101080664
23504 Прочие расходы за предыдущий год7678475664549
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-575420-700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420-70-11780
24603 Прочее за отчетный год970700
24604 Прочее за предыдущий год760940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-672344-141-1272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год344-141-1272-1535
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6720-1410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3440-12720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-672)/Стоимость активов (11388) = -5.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15000+9151+0) = -0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-171)/Выручка (23980) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-672)/Выручка (23980) = -2.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.673

Индекс Альтмана Z = 3.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-0.71%), рентабельность компании (-2.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество "Сайылык" Кобяйского улуса