Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС" ИНН:1413261920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93780611 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22333
11504 Основные средства на конец предыдущего года3333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3330
12103 Запасы на конец отчетного года9302756457525689
12104 Запасы на конец предыдущего года7546575256895185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59154011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1540113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9361757957920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7561579257000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9383758257955703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7564579557035223
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6745514839533240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4864395332403137
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2638243418422463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2700184224632086
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2638243418420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2700184224630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9383758257955703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7564579557035223
21103 Выручка за отчетный год5992600359574493
21104 Выручка за предыдущий год6003595744935537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7589507359344390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6003593443905064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1597930230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1597930230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1597930230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-159793023103

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1597)/Стоимость активов (9383) = -17.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7589+0+0) = -21.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1597)/Выручка (5992) = -26.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1597)/Выручка (5992) = -26.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.717

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.557

Индекс Альтмана Z = 5.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.55), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (-26.65%), рентабельность компании (-26.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НИКАС"