Общество с ограниченной ответственностью "Надежда" ИНН:1413261990 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93789475 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года4319241083811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31614148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1414810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316433324240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4333242414910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316433324241491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года433324241491695
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1005100510050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100510057050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-691326513870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года326513877860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года314427023921491
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года427023921491695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года263320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года633200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года263320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316433324241491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года433324241491695
21103 Выручка за отчетный год5026377717572758
21104 Выручка за предыдущий год3777175727582278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год248913293621962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132936211422122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2537244813950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2448139516160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год64935707970
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5707978200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-395618785980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18785987960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-395618785980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18785987960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39561878598796
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1878598796156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-395618785980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18785987960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3956)/Стоимость активов (316) = -1251.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2489+6493+0) = -44.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3956)/Выручка (5026) = -78.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3956)/Выручка (5026) = -78.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 158

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 158

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 158

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.994

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -12.519

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -12.519

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 157

Индекс Альтмана Z = 46.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (158), коэффициент быстрой ликвидности (158), коэффициент текущей ликвидности (158), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-78.71%), рентабельность компании (-78.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Надежда"