Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп" ИНН:1413262666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89989357 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13713713645
12104 Запасы на конец предыдущего года137136450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года635695268200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69924320610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12443536170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4553617022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8968759400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8819154210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года896875940484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88191549098
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года750731892396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73386142566
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1461444863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148546532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146144480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14854650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года896875940484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88191549098
21103 Выручка за отчетный год141113711084770
21104 Выручка за предыдущий год137110840621
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11981125728648
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11257280565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2132463560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24635600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2132463560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24635600
23403 Прочие доходы за отчетный год16401180
23404 Прочие доходы за предыдущий год401180154
23503 Прочие расходы за отчетный год198389220
23504 Прочие расходы за предыдущий год389220154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31-1034520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10345200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год131500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18-118452122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100421056

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (896) = 2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1198+0+0) = 17.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (1411) = 15.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (1411) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.837

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.137

Индекс Альтмана Z = 11.185

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (5.2), коэффициент текущей ликвидности (6.14), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (15.1%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес-агентство "Калейдоскоп"