Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях" ИНН:1413262754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63831920 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1809115779152658977
11504 Основные средства на конец предыдущего года157791526585588977
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1809115779152650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157791526590810
12103 Запасы на конец отчетного года146513959690
12104 Запасы на конец предыдущего года139596900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26543813580
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51613580116
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265191126000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51626002580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1982117690178659235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176901786593399351
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95975529329165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55293291169169
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2667515968034967
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5159680349675083
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3231881928265
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1881928265265
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2990534787310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5347873152320
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7234663403818
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6814563403714
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7234681458430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6814584339380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1982117690178659235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176901786593399351
21103 Выручка за отчетный год87136900
21104 Выручка за предыдущий год369000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2763172700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1727000
23403 Прочие доходы за отчетный год641418001151130
23404 Прочие доходы за предыдущий год180011511941298
23503 Прочие расходы за отчетный год4380664161104
23504 Прочие расходы за предыдущий год88218163441
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год142-4403340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44033410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год114-440297-104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4403141290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Прибыль

Прибыль Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Чистые активы

Чистые активы Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (19821) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2763+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (871) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (871) = 13.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.939

Индекс Альтмана Z = 1.138

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.138<2.6)

Оценка риска банкротства Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (13.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Кюерелях"