Общество с ограниченной ответственностью "Магнит" ИНН:1413263187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67675813 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года292245711782303
12104 Запасы на конец предыдущего года457117823031374
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2245310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2453100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2926457518340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года457518346630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года292645751834663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года457518346631376
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года282338281834663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38281834663538
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10374700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74700838
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10374700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года747000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года292645751834663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года457518346631376
21103 Выручка за отчетный год10154373039803307
21104 Выручка за предыдущий год37303980330716
21203 Себестоимость продаж за отчетный год956862518543182
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62518541963178
23503 Прочие расходы за отчетный год1591000
23504 Прочие расходы за предыдущий год1111000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10051994871125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1994871125-162

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1005)/Стоимость активов (2926) = -34.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9568+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (10154) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1005)/Выручка (10154) = -9.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.343

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.408

Индекс Альтмана Z = 33.991

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (28.41), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-9.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магнит"