ООО "Декор" ИНН:1414000448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13147182 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7978212812876484
11504 Основные средства на конец предыдущего года128128764840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7978212812876484
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128128764840
12103 Запасы на конец отчетного года8412839410321
12104 Запасы на конец предыдущего года8394103210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127501410465437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14104654360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1101572130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15721300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212722407075887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24070758870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101054152198152371
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1521981523710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38112119754116820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1197541168200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8000380011891
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3800118910
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8000380011891
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3800118910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499562375123660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23752236600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года498648930
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года489300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года549422864423660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28645236600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101054152198152371
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1521981523710
21103 Выручка за отчетный год491862934648861
21104 Выручка за предыдущий год29346488610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год477561684614943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16846149430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14301250033918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12500339180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14301250016081
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12500160810
23403 Прочие доходы за отчетный год95185176
23404 Прочие доходы за предыдущий год1851760
23503 Прочие расходы за отчетный год16232151699
23504 Прочие расходы за предыдущий год21516990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-981247014558
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12470145580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7108981965
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89819650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8081157212593
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11572125930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-808)/Стоимость активов (101054) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47756+0+0) = 2.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1430)/Выручка (49186) = 2.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-808)/Выручка (49186) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.606

Индекс Альтмана Z = -1.26

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.91%), рентабельность компании (-1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники