Товарищество с ограниченной ответственностью "Альянс" ИНН:1414001297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13142799 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7839450997
11504 Основные средства на конец предыдущего года945106201002
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78394510620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94510629970
12103 Запасы на конец отчетного года5350510031522280
12104 Запасы на конец предыдущего года5100315222801369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2323190113131300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1901131313001203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7673700144850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7001448535800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8456794655474577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7946554745773574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17101710
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17101710
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1600014990
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1600014990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1500530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7502500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1921184617231920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1846172319201970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6502608637882581
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6086378825811578
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33143676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14367626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6535610038240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6100382426570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8456794655474577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7946554745773574
21103 Выручка за отчетный год16755161671406411894
21104 Выручка за предыдущий год16167140641189410488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16605160921051111644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1609214011845710188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1507535530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год755334370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15075530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75532500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15075530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75532500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1507553250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7553250266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1500530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7502500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (8456) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16605+0+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (16755) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (16755) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = 6.419

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники