ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ" ИНН:1414002501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31450518 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года251765111418787
12104 Запасы на конец предыдущего года3231511141878712706
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года715325979753476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года667775313588
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80172110802769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19108027691169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3313026705135670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3901113567120320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33129298301356712032
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39011135671203214463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2540163581356711977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27501135671197713649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года772823472055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11511055814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77282347200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115110550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33129298301356712032
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39011135671203214463
21103 Выручка за отчетный год51222806566331349591
21104 Выручка за предыдущий год56764633134959126051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21869508694031038252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16157403103105019745
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2935329787230030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4060723003185410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2935319452128100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4060712810113390
23503 Прочие расходы за отчетный год4175337026586
23504 Прочие расходы за предыдущий год603426586266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2517818414125520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3457312552112620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25178184141255211253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3457312552112626040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25178)/Стоимость активов (33129) = 76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21869+0+0) = 134.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29353)/Выручка (51222) = 57.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25178)/Выручка (51222) = 49.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.76

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.76

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.287

Индекс Альтмана Z = 16.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (4.29), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (57.31%), рентабельность компании (49.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКОВЛЕВЫ"