МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ) ИНН:1414003093 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:23320532 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2717800
11504 Основные средства на конец предыдущего года17833600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27178600600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года178336406600
12103 Запасы на конец отчетного года115329728643
12104 Запасы на конец предыдущего года329657823728
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64417120138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года417148125120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2505014
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179748864911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7488551000864
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20692614641511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года926119114061464
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1521522929
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1521522929
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1619-632641543
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-632486695641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1467-480919821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-480638973919
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16731406545690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1406553433545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16731406545690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1406553433545
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20692614641511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года926119114061464
21103 Выручка за отчетный год3362431140494570
21104 Выручка за предыдущий год4311404945704697
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1916259737904346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2597379043464348
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14461714259224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1714259224349
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2648251300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2513000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1202-799259224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-799259224349
23403 Прочие доходы за отчетный год582000
23503 Прочие расходы за отчетный год104202530
23504 Прочие расходы за предыдущий год202530149
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-724-1001206224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1001206224200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3117152126
24603 Прочее за отчетный год260000
24604 Прочее за предыдущий год117000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-987-11185498
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1118549885
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-987-11185498
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1118549885
32003 Величина капитала на 311521522929
32007 Величина капитала на 31-632486695641
32008 Величина капитала на 31-480638973919
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98711185498
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)98711185498
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98711185498
33218 Убыток (ИТОГО)98711185498
33003 Величина капитала на 311521522929
33007 Величина капитала на 31-1619-632641543
33008 Величина капитала на 31-1467-480919821
36003 Чистые активы на 31-1467-480919821
36004 Чистые активы на 31-480638973919
41103 Поступления – всего за отчетный год3401454640494570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3033430740494570
41193 Прочие поступления за отчетный год36823900
41203 Платежи – всего за отчетный год3403454440134456
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год237218839362180
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год576131916682101
41293 Прочие платежи за отчетный год4551342107649
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2236114
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2236114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-987)/Стоимость активов (206) = -479.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1916+2648+0) = -26.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1202)/Выручка (3362) = -35.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-987)/Выручка (3362) = -29.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.252

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.791

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.515

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.877

Индекс Альтмана Z = -87.733

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-7.12), рентабельность продукции (-35.75%), рентабельность компании (-29.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЛУЖБА СЕМЬИ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ГОРОД ЛЕНСК" ЛЕНСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)