ООО "Багира" ИНН:1414005238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44070964 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года425560947796
11504 Основные средства на конец предыдущего года6094779610471
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года425560947796
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6094779610471
12103 Запасы на конец отчетного года1392662245
12104 Запасы на конец предыдущего года2662245221
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12050393593439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года393593439497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года297282196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28219637
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12486423039509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4230395096384
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167414839717305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года483971730516855
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9722410-231
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2410-2315662
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9472435-206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2435-2065687
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11213690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года136903415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17554445937328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4459373284
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176884596217511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года459621751111168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167414839717305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года483971730516855
21103 Выручка за отчетный год675671123729
21104 Выручка за предыдущий год711237295789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год941243228922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год432289227484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26562790-5193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2790-5193-1695
22204 Управленческие расходы за предыдущий год700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26562783-5193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2783-5193-1695
23403 Прочие доходы за отчетный год788896
23404 Прочие доходы за предыдущий год88960
23503 Прочие расходы за отчетный год38772101
23504 Прочие расходы за предыдущий год7210153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29652799-5198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2799-5198-1748
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год417620695
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6206950
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год417620695
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год6206950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33822179-5893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2179-5893-1748
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-33822179-5893
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2179-5893-1748

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3382)/Стоимость активов (16741) = -20.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9412+0+0) = -28.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2656)/Выручка (6756) = -39.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3382)/Выручка (6756) = -50.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.202

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = -3.892

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-39.31%), рентабельность компании (-50.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники