СТРОИТЕЛЬНО - МОНТАЖНАЯ ФИРМА ООО "ЗОДЧИЙ" ИНН:1414005301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40824586 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12834149031743620128
11504 Основные средства на конец предыдущего года14903174362012819919
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года58015
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года811022
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1283914911174470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1491117447201430
12103 Запасы на конец отчетного года7301452930563381
12104 Запасы на конец предыдущего года4529305638814327
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3917036428046432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3642837753031784
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12201571710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1571710304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4769141114408260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4111440826498230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60530560255827369966
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56025582736996656356
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16222115301297227365
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11530129722736531381
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года29895305953308729929
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30595330872992913062
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14413139001221412357
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13900122141267211913
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4430844495453010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4449545301426010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60530560255827369966
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56025582736996656356
21103 Выручка за отчетный год230199829240317628
21104 Выручка за предыдущий год98292403176282876
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1678311596020565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1159610019022097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6236-176724030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1767-7616176280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6236-1767-76160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1767-7616-29370
23403 Прочие доходы за отчетный год12703216554
23404 Прочие доходы за предыдущий год70321655418848
23503 Прочие расходы за отчетный год2363786993910
23504 Прочие расходы за предыдущий год37869939101398
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6012-1442-143930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1442-14393-32930
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132000723
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4692-1442-14393-4016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1442-14393-4016-1775

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4692)/Стоимость активов (60530) = 7.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6236)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16783+0+0) = 37.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6236)/Выручка (23019) = 27.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4692)/Выручка (23019) = 20.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.366

Индекс Альтмана Z = 4.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (27.09%), рентабельность компании (20.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники