АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА" ИНН:1414007933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49063391 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года194329200816169588141966
11504 Основные средства на конец предыдущего года200816169588141966144131
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1740196210965046
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года15578155781560315775
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15578156031577515933
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209907218134187153158847
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года218134187153158847165120
12103 Запасы на конец отчетного года32928301902765925017
12104 Запасы на конец предыдущего года30190276592501722701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42925374192005015025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37419200501502533665
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2900040000213862386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17610165412446567
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165412446567794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93463982638895369702
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98263889536970260216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303370316397276106228549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года316397276106228549225336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года136200136200100025100025
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года136200100025100025105452
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2578257825781455
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2578257814551455
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6939471033903390
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4710339033903390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года104520928795656035639
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92879565603563913697
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250237236367162553140509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года236367162553140509123994
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2730100
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года30100303
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27304060344863
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30406034486345191
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года168982340000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11305363525896627932
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36352589662793244586
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года24903202481398415222
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года20248139841522211171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53106800007295043177
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80000729504317756151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303370316397276106228549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года316397276106228549225336
21103 Выручка за отчетный год637865769735527008458801
21104 Выручка за предыдущий год769735527008458801339631
21203 Себестоимость продаж за отчетный год554781671888452332389468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год671888452332389468273132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83084978477467669333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97847746766933366499
22203 Управленческие расходы за отчетный год53165391293604634523
22204 Управленческие расходы за предыдущий год39129360463452330397
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29919587183863034810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58718386303481036102
23203 Проценты к получению за отчетный год4428295900
23204 Проценты к получению за предыдущий год82959000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3197000
23403 Прочие доходы за отчетный год26604132041844334874
23404 Прочие доходы за предыдущий год13204184433487426141
23503 Прочие расходы за отчетный год17398183532399940906
23504 Прочие расходы за предыдущий год18353239994090628879
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год36370543983366428778
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54398336642877833364
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7557951279512973
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9512795163535976
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-232840-3650
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год840-36500
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-320-10-303
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год20100270
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1740-222866-3683
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-2228660145
24603 Прочее за отчетный год2473183483
24604 Прочее за предыдущий год731634834613
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27052445712640621942
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44571264062194222650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27052445712640621942
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44571264062194222650
32003 Величина капитала на 31136200100025100025105452
32005 Величина капитала на 312578257814551455
32006 Величина капитала на 314710339033903390
32007 Величина капитала на 3192879565603563913697
32008 Величина капитала на 31236367162553140509123994
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27052445712640621942
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27052807462752921942
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27052445712640621942
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27052445712640621942
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13182693254850
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13182693254855427
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35233000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)35233000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12830660254850
33278 Дивиденды (ИТОГО)12830660254850
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)2229132000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-2229-132000
33003 Величина капитала на 31136200136200100025100025
33005 Величина капитала на 312578257825781455
33006 Величина капитала на 316939471033903390
33007 Величина капитала на 31104520928795656035639
33008 Величина капитала на 31250237236367162553140509
36003 Чистые активы на 31250237236367162553140509
36004 Чистые активы на 31236367162553140509123994
41103 Поступления – всего за отчетный год776244912984567301435923
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год763467894521557411432521
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2456228019451691
41193 Прочие поступления за отчетный год103211618379451711
41203 Платежи – всего за отчетный год759808864735534492437309
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год426333544532278149228714
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год185595153528120347104725
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2766000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1703219488305455446
41293 Прочие платежи за отчетный год12808214718710545198424
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год164364824932809-1386
42103 Поступления – всего за отчетный год4471624886953714283
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10158000670000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4378295900
42203 Платежи – всего за отчетный год10221186505979467124
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год102213920599467124
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9774-24017-284097159
43103 Поступления – всего за отчетный год454682340000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год164682340000
43193 Прочие поступления за отчетный год29000000
43203 Платежи – всего за отчетный год361744722297230
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год12774662954530
43293 Прочие платежи за отчетный год23400000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9294-23822-97230
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15956410-53235773

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27052)/Стоимость активов (303370) = 8.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (554781+0+53165) = 4.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29919)/Выручка (637865) = 4.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27052)/Выручка (637865) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.271

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.71

Индекс Альтмана Z = 7.82

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (4.69%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СУДОХОДНАЯ КОМПАНИЯ "АЛРОСА-ЛЕНА"