Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов" ИНН:1414009169 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31447449 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84481056977826975
11504 Основные средства на конец предыдущего года105697782697511503
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84481056977826975
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105697782697511707
12103 Запасы на конец отчетного года550974101122113383
12104 Запасы на конец предыдущего года741011221133833473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8998163091863217104
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16309186321710415177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13391719541369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14507250583002431441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25058300243144120019
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22955356273780638416
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35627378063841631726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года545545545545
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года545545545545
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5673-4339-5039-5331
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4339-5039-5331-7721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5128-3794-4494-4786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3794-4494-4786-4920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28083394214230042861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39421423004286136542
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28083394214230043202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39421423004320236646
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22955356273780638416
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35627378063841631726
21103 Выручка за отчетный год12643158052038717581
21104 Выручка за предыдущий год15805203871758116156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12836186302336713801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18630233671380115420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-193-2825-29803780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2825-29803780736
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-193-2825-29803780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2825-29803780736
23403 Прочие доходы за отчетный год138194170487628
23404 Прочие доходы за предыдущий год417048762813
23503 Прочие расходы за отчетный год1492545015193622
23504 Прочие расходы за предыдущий год450151936222301
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1299895377186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год895377186-1552
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год351958552
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19585520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1334700292134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700292134-1552
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1334700292134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год700292134-1552
32003 Величина капитала на 31545545545545
32007 Величина капитала на 31-4339-5039-5331-7721
32008 Величина капитала на 31-3794-4494-4786-4920
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1334000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1334000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1334000
33218 Убыток (ИТОГО)1334000
33003 Величина капитала на 31545545545545
33007 Величина капитала на 31-5673-4339-5039-5331
33008 Величина капитала на 31-5128-3794-4494-4786
36003 Чистые активы на 31-5128-3794-4494-4786
36004 Чистые активы на 31-3794-4494-4786-4920
41103 Поступления – всего за отчетный год22008188732214220051
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22008188732214220051
41203 Платежи – всего за отчетный год23345177072292520464
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12591150731922013757
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год302441000
41293 Прочие платежи за отчетный год10452247636056707
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13371166-783-413
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13371166-783-413

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Прибыль

Прибыль Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Чистые активы

Чистые активы Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1334)/Стоимость активов (22955) = -5.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12836+0+0) = -1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-193)/Выручка (12643) = -1.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1334)/Выручка (12643) = -10.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.183

Индекс Альтмана Z = -4.641

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-1.53%), рентабельность компании (-10.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Государственное унитарное предприятие "Якутская военизированная часть по предупреждению возникновения и ликвидации открытых газовых и нефтяных фонтанов"