ООО " Й Н О К " ИНН:1414010252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14448750 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10132977704
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года481774154937433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года467503743329162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64763013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года482784728751438
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года473975143833711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года482784739751438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года473975143833731
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года476644122848871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61450692567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5625672539
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4734100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61461692567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4739725672539
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года482784739751438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года473975143833731
21103 Выручка за отчетный год1378862532740
21104 Выручка за предыдущий год86253274032644
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11801078813079
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107881307923065
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год198-216319661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2163196619579
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год198-216319606
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2163196069539
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14700
23403 Прочие доходы за отчетный год19000
23503 Прочие расходы за отчетный год14147165
23504 Прочие расходы за предыдущий год4455165153
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год374-231019441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6765194419386
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год528781762
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год87817621421
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322-764317679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7643176797965

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (322)/Стоимость активов (48278) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1180+0+0) = 16.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (198)/Выручка (1378) = 14.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (322)/Выручка (1378) = 23.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 78.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 78.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 77.629

Индекс Альтмана Z = 88.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (78.46), коэффициент текущей ликвидности (78.63), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (14.37%), рентабельность компании (23.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники