ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС" ИНН:1414010492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15268375 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2050105300
11504 Основные средства на конец предыдущего года1053000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2050105300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1053000
12103 Запасы на конец отчетного года16019000
12104 Запасы на конец предыдущего года190000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1106832940334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года329410039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1263745019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7450012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124914229100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42291000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14542528210353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года528210051
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10071290210336
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года290210051
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44712380017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2380000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4471238000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2380000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14542528210353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года528210051
21103 Выручка за отчетный год28042214390926
21104 Выручка за предыдущий год2143900194
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20212175180529
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175180086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7830392100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3921000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7830392100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3921000
23503 Прочие расходы за отчетный год6310800
23504 Прочие расходы за предыдущий год108005
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7767381300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3813000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год598518071
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5180062
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год716932950326
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32950041

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7169)/Стоимость активов (14542) = 49.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20212+0+0) = 38.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7830)/Выручка (28042) = 27.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7169)/Выручка (28042) = 25.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.534

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.253

Индекс Альтмана Z = 11.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (2.76), коэффициент текущей ликвидности (2.79), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (27.92%), рентабельность компании (25.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕНСКТРАНСПАЗСЕРВИС"

Еще предприятия