МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА" ИНН:1414010975 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72336792 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года433160546357
11504 Основные средства на конец предыдущего года605463570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года433160546357
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года605463570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1055870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211341445973
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года414459730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года211342496560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года424965600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64441030312917
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10303129170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2410-1644252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-16442520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-23101030312917
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1544129170
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года875400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1184700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года875400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1184700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64441030312917
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10303129170
21103 Выручка за отчетный год328247637684
21104 Выручка за предыдущий год476376840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год569264077355
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год640773550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2410-1644329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-16443290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2410-1644329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16443290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2410-1644329
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16443290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2410-1644252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16442520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2410-1644252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-16442520
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 31-16442520
32008 Величина капитала на 31-1544129170
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76618960
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)76626140
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))76618960
33218 Убыток (ИТОГО)76618960
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31-2410-1644252
33008 Величина капитала на 31-23101030312917
36003 Чистые активы на 31-23101030312917
36004 Чистые активы на 31-1544129170
41103 Поступления – всего за отчетный год328247637854
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год328247637854
41203 Платежи – всего за отчетный год569264077123
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год247227233190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год322028853199
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2410-1644731
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2410-1829731

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2410)/Стоимость активов (6444) = -37.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5692+0+0) = -42.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2410)/Выручка (3282) = -73.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2410)/Выручка (3282) = -73.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.374

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.374

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.264

Индекс Альтмана Z = -1.858

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-73.43%), рентабельность компании (-73.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЗЕМЕЛЬНАЯ СЛУЖБА"