НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ИНН:1414011129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72340463 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24121318775968
11504 Основные средства на конец предыдущего года1318775968507
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8686860
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8686860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249814048610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140486110540
12103 Запасы на конец отчетного года10495154531389216589
12104 Запасы на конец предыдущего года15453138921658911299
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250156412261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1564113447741
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8954211496444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4211496444447
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1601165211540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года165211549170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1324117541171830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1754117183192940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15739189451804420348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18945180442034820080
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1030103010300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1030103010300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7027027020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7027027020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1500150015000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1500150015000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7917925782500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9257825078670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11149124891148211099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12489114821109910946
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3729544557196764
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5445571967647841
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86110118432485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101184324851293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4590645665620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6456656292490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15739189451804420348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18945180442034820080
21103 Выручка за отчетный год34799392303836738418
21104 Выручка за предыдущий год39230383673841840244
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25036276692751236704
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27669275122743637542
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год976311561108550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1156110855109820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9012877281690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8772816992680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год751278926860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2789268617140
23303 Проценты к уплате за отчетный год865118812451148
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1188124511481426
23403 Прочие доходы за отчетный год1114138
23404 Прочие доходы за предыдущий год11413854
23503 Прочие расходы за отчетный год86416772182
23504 Прочие расходы за предыдущий год16772182350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-977143513830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год143513835220
24603 Прочее за отчетный год3634283940
24604 Прочее за предыдущий год4283943690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13401007989153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1007989153622
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-134010079890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10079891530
32003 Величина капитала на 311030103000
32005 Величина капитала на 3170270200
32006 Величина капитала на 311500150000
32007 Величина капитала на 319257825000
32008 Величина капитала на 31124891148200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1340000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1340000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1340000
33218 Убыток (ИТОГО)1340000
33003 Величина капитала на 311030103000
33005 Величина капитала на 3170270200
33006 Величина капитала на 311500150000
33007 Величина капитала на 317917925700
33008 Величина капитала на 31111491248900
36003 Чистые активы на 31111491248900
36004 Чистые активы на 31124891148200
41103 Поступления – всего за отчетный год524806061700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год349683962400
41193 Прочие поступления за отчетный год175122099300
41203 Платежи – всего за отчетный год499796112200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год237273205600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5644485500
41293 Прочие платежи за отчетный год206082421100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2501-50500
43103 Поступления – всего за отчетный год1993512500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1993512500
43203 Платежи – всего за отчетный год4020569500
43293 Прочие платежи за отчетный год4020569500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2027-57000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период474-107500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Прибыль

Прибыль НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Чистые активы

Чистые активы НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1340)/Стоимость активов (15739) = -8.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (751)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25036+9012+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (751)/Выручка (34799) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1340)/Выручка (34799) = -3.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.429

Индекс Альтмана Z = 7.019

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (2.88), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (-3.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность НЮЙСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ