ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ ИНН:1414011136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72340479 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11514089112
11504 Основные средства на конец предыдущего года1408911286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года115140890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140891120
12103 Запасы на конец отчетного года5380601047225014
12104 Запасы на конец предыдущего года6010472250146145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5381601047230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6010472350270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5496615048125139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6150481251396238
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1022102210220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1022102210220
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2402402400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2402402400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1722171016470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1710164716320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2984297229092894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2972290928942889
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1412131311061475
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1313110614752073
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11001865797770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18657977701276
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2512317819030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3178190322450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5496615048125139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6150481251396238
21103 Выручка за отчетный год11489148991299810646
21104 Выручка за предыдущий год14899129981064611323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43557301692610571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73016926528411228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7134759860720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7598607253620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6886733658640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7336586452870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2482622080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год262208750
23503 Прочие расходы за отчетный год1461213
23504 Прочие расходы за предыдущий год6121345
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2342561960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год256196620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11057
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10046
24603 Прочее за отчетный год2211921810
24604 Прочее за предыдущий год192181570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1263155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год631554
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1263150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год631550
32003 Величина капитала на 311022102200
32005 Величина капитала на 3124024000
32007 Величина капитала на 311710164700
32008 Величина капитала на 312972290900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)126300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))126300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)126300
33003 Величина капитала на 311022102200
33005 Величина капитала на 3124024000
33007 Величина капитала на 311722171000
33008 Величина капитала на 312984297200
36003 Чистые активы на 312984297200
36004 Чистые активы на 312972290900
41103 Поступления – всего за отчетный год190572374200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год163822086800
41193 Прочие поступления за отчетный год2675287400
41203 Платежи – всего за отчетный год190562374300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год140861886400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2260213600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1100
41293 Прочие платежи за отчетный год2709274200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Прибыль

Прибыль ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Чистые активы

Чистые активы ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (5496) = 0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4355+6886+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (248)/Выручка (11489) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (11489) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.779

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.188

Индекс Альтмана Z = 6.653

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ВИТИМСКИЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ