ООО "ВЕНЕРА" ИНН:1414011390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81727155 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года192961814518177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года181451817714874
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192961814518187
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года181451818714896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192961814518187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181451818714896
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года192681810718159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181071815914876
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192781811718169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года181171816914886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года182818
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192961814518187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181451818714896
21103 Выручка за отчетный год128905395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4242775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год42775690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1247-424620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4246204458
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1247-424620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4246204458
23503 Прочие расходы за отчетный год8101070
23504 Прочие расходы за предыдущий год10107058
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1239-523550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5235504404
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год770268
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год770268
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1162-523282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5232824139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1162-523282
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5232824139

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1162)/Стоимость активов (19296) = 6.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42+0+0) = 2969.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1247)/Выручка (1289) = 96.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1162)/Выручка (1289) = 90.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1072

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1072

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1071

Индекс Альтмана Z = 1131.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1072), коэффициент текущей ликвидности (1072), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (96.74%), рентабельность компании (90.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники