Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори" ИНН:1414011584 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76712973 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1179271736024436
11504 Основные средства на конец предыдущего года2717360244365286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1179271736020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2717360244360
12103 Запасы на конец отчетного года2219225930642459
12104 Запасы на конец предыдущего года2259306424591768
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164145323
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4145317221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43113147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113147681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2278226432280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2264322829290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3457498168307365
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4981683073657956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2688141019760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1410197620150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2698142019862025
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1420198620251045
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2728285636254394
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года70269499462
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2798312541240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года79000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68076315991216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года763159912161455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75976317190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года763171912160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3457498168307365
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4981683073657956
21103 Выручка за отчетный год2427435638863773
21104 Выручка за предыдущий год4356388637733831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4374453337353996
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4533373539963223
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1947-1771510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-177151-2230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1947-1771510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-177151-2230
23303 Проценты к уплате за отчетный год17383198
23304 Проценты к уплате за предыдущий год383198407
23403 Прочие доходы за отчетный год6053191822182760
23404 Прочие доходы за предыдущий год1918221827601984
23503 Прочие расходы за отчетный год2811230423251359
23504 Прочие расходы за предыдущий год2304232513592131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1278-566-390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-566-399800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1278-566-39980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-566-3998054
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1278-566-390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-566-399800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1278)/Стоимость активов (3457) = 36.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4374+0+0) = -44.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1947)/Выручка (2427) = -80.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1278)/Выручка (2427) = 52.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.555

Индекс Альтмана Z = 10.456

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (3), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-80.22%), рентабельность компании (52.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ленские Зори"