Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк" ИНН:1414012193 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93793157 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года82211829951829
12104 Запасы на конец предыдущего года118299518292495
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6104306423163309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3064231633092615
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6926318253110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3182531151400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6926318253115140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3182531151405117
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1259200242870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2002428744400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2259300252875140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3002528751405117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4667180240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1802400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4667180240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1802400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6926318253115140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3182531151405117
21103 Выручка за отчетный год7778413237154174
21104 Выручка за предыдущий год4132371541741975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6265279027943050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2790279426611723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151313429210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134292115130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6552403020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2403023890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85811026190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110261911240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85811026190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год110261911240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79174170232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год174170232220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год779928449892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92844989229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7799284490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9284498920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (779)/Стоимость активов (6926) = 11.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6265+655+0) = 12.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (858)/Выручка (7778) = 11.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (779)/Выручка (7778) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.484

Индекс Альтмана Z = 3.845

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (11.03%), рентабельность компании (10.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сибиряк"