Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город" ИНН:1414012203 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:93793200 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года282240193
11504 Основные средства на конец предыдущего года2401930
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года282240193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2401930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2113124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303253317
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2532220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16710309
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4692418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2412120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4702438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2432120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303253317
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2532220
21103 Выручка за отчетный год349264588
21104 Выручка за предыдущий год2645880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год515233283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2332830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16631305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год313050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16631305
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год313050
23503 Прочие расходы за отчетный год11126
23504 Прочие расходы за предыдущий год1260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17719299
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год192990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17719299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-177)/Стоимость активов (303) = -58.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (515+0+0) = -32.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-166)/Выручка (349) = -47.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-177)/Выручка (349) = -50.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.479

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.584

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.355

Индекс Альтмана Z = -15.903

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (-47.56%), рентабельность компании (-50.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Любимый Город"