Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006" ИНН:1414012330 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76721535 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года73666777854010913
12104 Запасы на конец предыдущего года67778540109134702
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115821195496088920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11954960889208901
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3392290328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2295520237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1928718960187000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1896018700201610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19287189601870020161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18960187002016113840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167301639815317700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163981531714480700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2557256233832241
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2562338356811107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2557256233830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2562338356810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19287189601870020161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18960187002016113840
21103 Выручка за отчетный год9640203631516310638
21104 Выручка за предыдущий год20363151631063815503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год926118008143334726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1800814333472610094
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37923558300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235583059120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37923558300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235583059120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37923558300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год235583059120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47274293285
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27429328574
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33220815375627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год208153756275335

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (332)/Стоимость активов (19287) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9261+0+0) = 4.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (379)/Выручка (9640) = 3.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (332)/Выручка (9640) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.543

Индекс Альтмана Z = 12.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (4.66), коэффициент текущей ликвидности (7.54), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (3.93%), рентабельность компании (3.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гриф 2006"