ООО "ВЕСНА" ИНН:1414012355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93797209 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4060405840143822
12104 Запасы на конец предыдущего года4058401438222405
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329157131145810376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171311458103766281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5019477349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года519477349462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74019790159490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года629015949145470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года740197901594914547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года629015949145479148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6720448427880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4484278840420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7220498432884542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4984328845426371
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18114153891776
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4153891776419
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8911227282292358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1814806126610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130612661100050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года740197901594914547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года629015949145479148
21103 Выручка за отчетный год21256208321910423120
21104 Выручка за предыдущий год21832191042312021942
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16970160251375318830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17025137531629315500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4286480753510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4807535168270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1869286821130
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2868211325370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2417193932380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1939323842900
23503 Прочие расходы за отчетный год18124328986
23504 Прочие расходы за предыдущий год24328986445
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2236169629490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1696294942040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2236169627884042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1696278840425871
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2236169627880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1696278840420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2236)/Стоимость активов (7401) = 30.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16970+1869+0) = 12.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2417)/Выручка (21256) = 11.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2236)/Выручка (21256) = 10.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.89

Индекс Альтмана Z = 51.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (18.46), коэффициент текущей ликвидности (40.89), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (11.37%), рентабельность компании (10.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники